公开报道显示，最近在美上市的瑞幸咖啡涉嫌财务造假事件，在股市、股民中引发轩然大波的同时，由于该公司上前已经投保“董责险”，也波及保险市场。
在当前上市公司监管体制机制改革，证券银行保险等金融业进一步扩大改革开放背景下，研究如何提高包括董责险等职业保险经营能力问题，有利于提高保险公司的经营能力，有利于扩宽对上市公司监督渠道，有利于规范上市公司经营行为，有利于保护经济秩序和投资人的合法权益。
□王小韦 周天保
小险种支系的主要族群
与机动车辆保险、农业保险等大险种相比较，包括董责险在内的职业责任保险在财产保险体系中，尽管是一个不起眼的支系，但因与特定职业相关联，形成了多个险种族群。
以投保董责险的瑞幸咖啡为例，一家上市公司在上市过程中可能够涉及为其提供法律、会计、保险经纪（或代理）等方面支持的中介机构，上述中介机构投保的职业责任保险包括董事职业责任保险、会计师事务所职业责任保险、律师责任保险、保险经纪人（代理人）职业责任保险等四个险种。
险种一：董责险。对此险种有的保险公司对应产品名称为“董事、监事、高管责任保险”，其保障责任为董事、监事、高管人员行使职责时所产生的错误或疏忽的不当行为，具体是指工作中违反义务疏忽、过失、误导性陈述、错误性陈述等行为。该险种的免责范围是被保险人故意的行为、犯罪行为等。瑞幸咖啡造假行为是否能够获得董责险赔偿，静候法院裁判。
险种二：会计师事务所职业责任保险。根据原财政部、原保监会联合发布的《会计师事务所职业责任保险暂行办法》（财会【2015】13号）等文件规定，该险种的赔偿范围包括过失和重大过失非故意行为。显然，故意、违法等行为不属于保险责任。此时，该险种测算费率为千分之一至千分之三。
险种三：律师责任保险。经查询《某保险公司律师职业责任责任保险条款》显示，该险种保险责任范围是律师依法执业过程中因为疏忽或者过失造成委托人的损失，被保险人的故意行为或者非执业行为等为除外责任。据报道，某省律师协会牵头对全省执业律师统一投保律师职业责任保险，由省律师协会作为投保人，从律师会费中支付保费，保险责任为律师在执业过程中疏忽行为、错误或者遗漏等过失行为。每位律师每次事故保险赔偿限额为200万元（累计限额600万元），每个律师事务所赔偿限额2000万元，全省累计赔偿限额2亿元。
险种四：保险经纪人（代理人）职业责任保险。经查询保险经纪人（代理人）职业责任保险合同条款，该险种除外责任包括被保险人的故意行为。
概括起来，特殊行业的职业责任保险对于被保险人存在的故意行为均明确属于除外责任。财务造假已经构成违法行为，自然属于除外责任。
小险种提出高要求
从保费占比等财务指标看，包括上述四个险种在内的职业责任保险虽然是小众险种，由于适用对象等原因，对保险公司经营此险种提出更高要求：
条款差异大。笔者从公开渠道查询了多家保险公司的会计、律师、保险中介等职业责任保险条款。经对比，不难发现不同保险公司同一保险合同条款表述存在较大差异，有的公司的保险条款存在理解歧义隐患。同一保险合同不同保险条款，不利于保险行业规范化建设、从业人员业内合理流动、减少保险合同双方当事人之间统一理解。同一产品表述差异对保险行业产品研发和产品培训提出更多要求。
价格差异大。诚然，对于绝大多数保险产品来说，保险公司可以综合多种因素进行自主定价。所以，对同一款保险产品有不同定价实属正常，但是差异不应当太大。以董责险为例，在国内保险市场，某地产公司年保费30万元、年保额5000万元，某控股公司年保费55.2万元、年保额6000万元，某物流企业年保费72万元、年保额7.5亿元；在国际保险市场，某保险公司年保费400万美元、年保额8000万美元，某银行年保费148万美元、年保额5000万美元。同一产品价格悬殊对保险行业定价能力提出要求。
风控差异大。通过对比法院依法裁判的职业责任保险案例，与此项业务人员访谈等途径，不难发现各家保险公司对职业责任保险被保险人保前风险评估、保中风险预防还存在较大差异。例如，有的保险公司在承保保险经纪人（代理人）职业责任保险时，核验保险中介机构《营业执照》《保险专业代理公司中介业务许可证》等资料后，对于该企业人员管理、业务合作并不进行深入了解就进行承保。同一款保险产品，不同保险公司风险管控措施差异较大对保险行业风险管控提出要求。
完善职业责任保险风控体系
相对于车险、意外险等险种而言，保险公司经营各种责任保险需要更高的经营能力，体现在对保险产品管理、人力资源配置和风险预防等方面。
一是夯实保险产品基础。建议由中国保险行业协会牵头，组建以保险业专业人士为骨干、吸收法官、律师和具体行业的专业人士，拟定与相关行业发展水平更吻合、专业语言更一致且便于一般水平人员能够顺利理解的保险合同条款，做到简练、通俗、规范，在反复征求多方意见基础上形成示范条款，高度重视保险责任和免责条款表述。同时，建立健全全行业可以共享的各类风险数据库，组织行业专业人员测算，初步拟定各种险种基准费率，向行业推荐指导费率区间。通过统一示范条款、统一推荐费率、统一培训教材、统一讲师队伍，研发规范保险产品设计，既可以预防保险纠纷，又可以化解保险纠纷。
当然，伴随着银行业保险业开放政策逐步落地，或许会成立专业的风险数据收集测算、设计保险产品的专业公司，进一步细分保险市场，也是规范保险产品的一种途径。
二是夯实从业人员基础。从目前来看，保险行业从业人员的用工形式主要分为与保险公司、保险专业中介机构签订劳动合同的员工和签订代理合同的代理制员工两大类，且以后者为主。从财产险保险公司人力资源配置来看，与其业务结构相呼应，责任保险等小众险种配置的人力资源存在增加数量、提高技能问题。以薪酬制度为导向，引导从业人员钻研风险管理工作，培养长期服务客户的意识；以加强培训为抓手，引导从业人员钻研风险管理工作，培养服务客户的能力。
三是盯紧预防过程管理。尤其是在责任保险等险种领域，要提高保险经营能力。在承保前，要对潜在被保险人的风险状况进行全面收集并视情况保存录音录像资料，服务核保和适用费率；在承保后，要定期、不定期对被保险人的职场进行风险检查，根据检查发现的风险隐患下发整改意见，也可以跟随相关主管部门一起进行风险检查；在发生事故后，要准确识别是否属于保险责任并正确处理，对属于保险责任的案件要快查勘、快定损、快赔付，对于不属于保险责任的案件要依照《保险法》规定完善拒赔手续并做好应诉胜诉准备。
以案为鉴，自我升华。深刻反思瑞幸咖啡事件带出的董责险经营中的经验和教训，对于提升包括董责险在内的各类职业责任保险的经营能力、减少纠纷、提升保险行业参与社会治理具有警醒意义。